预付账款科目代码错误应如何处理预付账款的科目代码预付账款科目代码金蝶

应收、预付、应付、预收项目的审计与处理

应收账款可以和预收账款混用，应付账款可和预付账款混用，即其明细科目期末余额可以在借方，也可以在贷方；也可以只用应收账款、应付账款科目，不用预付账款、预收账款科目。

程序获得或编制预付账款明细表，复核加计正确，并和报表数、总账数与明细账合计数核对相符。同时请被审计单位协助，在预付账款明细表上标出会计报表日至审计日止已收到货物并冲销预付账款的项目。

．母企业和子企业、子企业相互之间持有对方的债券应予抵销，其差额作为合并价差处理。4．母企业和子企业、子企业相互之间的债权债务项目，包括应收、应付、预收、预付等项目应予以抵销。

1、这些科目一旦出现负数，其中的“应收账款”“应付账款”“预收账款”“预付账款”“其他应收款”“其他应支付”将负数明细账计入对应对方科目；“递延所得税资产”“递延所得税负债”则将负数余额调入对应对方科目。

2、应付账款科目为负数时，调整为预付账款，显示在资产类科目：预付账款的借方；应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。

3、像你说的“预付账款”应该是资产类，但-7万，余额就在贷方，这样就成为你的债务（负债类），等于于“应付账款”。

4、如果是贷记：应付账款 -1000 可以调成预付账款借：应付账款 1000 贷：预付账款 1000应付账款为负数需要调整，应付账款是用以核算公司因购买材料、商品与接受劳务供应等经营活动主题应付款的款项。

预付账款按供应商管理，将预付账款项下出现负数的供应商余额转至应支付账。

这些科目一旦出现负数，其中的“应收账款”“应付账款”“预收账款”“预付账款”“其他应收款”“其他应支付”将负数明细账计入对应对方科目；“递延所得税资产”“递延所得税负债”则将负数余额调入对应对方科目。

你好！仅供参考，祝事事顺利，望采纳不胜感激！预付账款初始数据填错成负数了，跟应付账款科目调平。

应付账款负数调整方式：应付账款为负数是不合适的，可以冲减负数的金额。借：应收账款——XX企业，贷：应付账款——XX企业。

预付账款是资产类账户，资产类账户的余额一般在借方，要是贷方出现余额，表示减少的资产。预付账款出现负数，表示应付账款增加。

如果仅仅是科目挑选错误，红冲，然后按正确的再做一笔即可。

分类有：借：预付账款；贷：应付账款，资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应从头分类到负债类科目。所以对于预付账款来说，其明细科目期末贷方余额重分类进资产负债表“应付账款”项目当中。

借：预付账款，贷：银行存款。当确认实际应付的金额时，用应付的金额冲减预付金额时，做如下会计分录，借：应付账款—XX企业，贷：预付账款—XX企业。

本应计入应收账款的误计入应付账款，只要借贷方给与客商名称没有错误，就不是大问题，审计时可以调整，也可以不调整。

1、跨年入错的会计分录需要用以前年度损益调整这个科目来调整。先用红字把以前年度错的会计分录冲红，再用以前年度损益调整这个科目调整。

2、借以前年度损益调整 -100 借预付账款然后通过以前年度损益调整分别调整未分配利润，所得税。把以前年度损益调整科目余额冲平就可以了。未分配利润应该是75，所得税25。

3、对于以前年度的记账凭证错误，主要指科目或金额方面的错误，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，摘要为“更正××年×月×日×号凭证”。